田家庵区中小学、幼儿园经费支出内控稽核制度

为了规范中小学、幼儿园（下称学校）会计行为，保证学校会计资料的真实完整，加强财、物管理，提高经济效益，特制定本制度。
第一条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。学校（由教育分中心代账）设总账、明细账、固定资产总账；校财务报账员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。
第二条：根据工作需要，学校设置财务报账员、义务教育公用经费审核员、保管员。由校长负总责。
第三条：审批人、经办人的职务要分开，报账员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、报账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的制度权限分离，相互制约。
第四条：报账员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第五条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。原始凭证要真实、合法、准确、完整。 
第六条：财务报销要严格按照区教育局下发的相关文件执行。经办人签字验票，证明人签字，义务教育公用经费审核员审核，入库验收、领用清单、校长签批（规定需报局领导签批，区政府领导签批，履行民主理财手续）计财科审核，区国库机制支付平台审核无误后才能支出。
第七条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。每季度要将财务收支情况按照教育局规定，在校务公开栏定期进行公示。
   第八条：对违反财务、会计制度规定的财务收支，一经查实后将追究相关人员的责任。