田家庵区市场监督管理局2020年度预算执行及其他财政收入审计发现问题的整改报告

田家庵区审计局自2021年3月18日对田家庵区市场监督管理局2020年预算执行情况进行审计。以田家庵区市场监督管理局单位预算执行、其他财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础进行审计，重点审计了2020年1月至2020年12月预算执行情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。就本次审计中提出的问题整改如下：

（一）预算部门编制中存在的问题

1、存在问题：预算编制不科学。

2、整改情况：局党组召开工作会议，要求各部门做好预算执行基础工作，加强预算执行分析，及时掌握预算执行动态，科学合理的完成预算编制任务。

（二）部门预算执行中存在的问题.

1、存在问题：部分项目执行率低。

2、整改情况：一是局党组召开工作会议，要求各部门做好预算执行基础工作，及时掌握预算执行动态，加强预算执行力度。二是因区财政资金紧张支付不及时等客观因素，导致预算执行率低。

（三）报表编制中存在的问题

1、存在的问题：年度决算报表编制不规范。

2、整改情况：根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，今后加强决算审核和分析，规范决算管理工作，以真实会计数据为基础，保证决算数据的完整、真实、准确。

（四）财政财务收支管理过程中存在的问题

1、存在的问题：往来明细科目（末级科目）设置不规范、不科学。

2、整改情况：一是根据《行政单位会计制度》要求，及时正确的更正明细账末级科目。二是有关财务会计人员加强会计基础规范的培训和学习，促进规范会计核算，确保如实、正确、完整反映财务会计信息。

3、存在的问题：部分凭证附件不完整。

4、整改情况：一是根据《中华人民共和国会计法》按照国家统一的会计制度规定，对原始凭证附件进行完善补充、更正。二是局党组召开工作会议，建立健全内部控制制度，加强对会计凭证和原始单据的审核，确保支出单据合法合规。

（五）有关要求

1、进一步完善财务管理制度。要根据审计发现的问题，对照财务管理有关规定，进一步健全完善财务管理制度，并严格执行。

2、进一步规范财务制度。财务工作人员要切实负起责任，严格执行财务有关制度，把好各项经费开支的预算、审核、审批关；严格执行公务卡结算制度，严格控制不使用公务卡结算的支出事项，减少现金支付业务，进一步规范现金结算管理行为。会计人员要严格准确按照收支经济分类科目核算，真实反映各项经费开支。