关于田家庵区本级2020年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定，区审计局对2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次审计主要审计了区财政部门组织的区本级预算执行情况，对区本级一级预算单位预算执行情况进行了总体分析,并延伸了淮南市田家庵区市场监督管理局（以下称区市场监管局）、淮南市田家庵区经济和信息化局（以下称区经信局）两家单位预算执行情况的审计，组织实施了曹庵镇领导干部任期自然资源资产情况审计，疫情防控款物专项审计，史院乡脱贫攻坚专项审计,持续推进经济责任审计全覆盖，认真做好政府投资审计转型工作。在区委及其审计委员会、区人大常委会、区政府的高度重视与支持下，审计工作进展顺利。

一、2020年区本级预算和执行情况

经区十七届人民代表大会第五次会议批准，2020年区财政总收入预算为183248万元，财政支出预算为90900万元。经区十七届人大常委会第二十八次会议批准，2020年我区财政预算收入和支出分别增加6012万元，由年初预算的90900万元调整为96912万元。

2020年，面对疫情汛情大战大考，全区各部门（各单位）在区委、区政府正确领导下，认真贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话指示精神，贯彻新发展理念，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，2020年财政预算运行良好，基本实现了收支平衡的目标。

全区财政总收入完成157732万元，完成预算的86.1%，比去年同期下降11.3%。其中：地方财政收入完成92977万元，完成预算的97.7%，下降8.2%；上划中央收入及出口货物退增值税等完成64755万元，完成预算88040万元的73.6%，下降15.4%。按现行财政体制测算，区级财政可支配财力为94241万元，财政一般预算支出完成127311万元（含上级专项补助支出15837万元、特殊转移支付6012万元、调入预算稳定调节基金7401万元和调入资金3820万元），实现财政收支平衡。

审计结果表明，2020年区本级预算执行总体运行平稳，财政改革进一步深化，有力支持和促进了经济持续健康发展和社会和谐稳定。

——发挥职能，推动经济高质量发展。面对疫情汛情，经济下行压力，坚持狠抓征管，坚持把促进财政收入增长作为核心工作。多方培植财源，努力聚财增收。深入开展税源调查，加强税收分析和税源管理，科学研判财政收入形势和财税政策效果。加强与各征管部门协调配合，建立健全信息共享机制，加强收入调度，压实收入任务，细化征管措施，形成齐心协力抓财税收入的工作氛围。

——依法理财，推动资金高效能使用。继续优化支出结构，压缩“三公”经费等一般性支出，全区教育、卫生、科技等13大类民生支出108218万元，占全区财政总支出的85%。其中2020年省市实施的33项民生工程项目，我区涉及24项，总投入资金19200万元（含区级财政投入6400万元）。为保证基层正常运转，提高社区经费标准，共拨付基层运转资金6429万元。

——深化改革，推动财政高效率管理。将资金优先用于疫情防控保障，共投入疫情防控资金1750万元。为帮助企业更好地渡过难关，助力市场主体纾困发展，减免企业税费、房租共计2.15亿元。全力保障脱贫攻坚，全年共投入区级扶贫专项资金1006万元，结余率1.7%。做好财政资金监管，确保不发生财政资金安全问题。

——规范监督，推动监测高风险预警。根据政府综合财力量力而行，保持适度债务规模，规范管理政府性债务，推动强化政府债务风险防控，促进经济高质量发展。将地方政府性债务全口径纳入财政预算管理，按照“谁举债、谁负责、谁偿还”的原则，实行分类核算，划清举债主体责任，明确偿债资金来源，保持限额内债务不超过核定的限额，限额外隐性债务只减不增、逐年化解，确保不发生区域性、系统性债务风险底线。

——提高质量，提升绩效管理水平。全面实施预算绩效管理，加强本级预算执行、决算环节绩效管理，构建全面实施预算绩效管理保障体系，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。充分发挥预算联网监督平台的作用，积极推进预算执行全过程监督，及时将预算执行中的重大问题和重要事项向人大常委会汇报。

审计结果显示，2020年区财政、税务等部门狠抓增收节支，优化支出结构，强化绩效管理，财政运行质量进一步提高，但审计也发现区本级财政预算管理和执行中还存在一些问题，需要在今后的工作中加以改进。

（一）预算管理方面

1、税收收入未能完成预算目标。

2、非税收入占比过高，财政收入结构不合理。

3、部分支出项目预算执行率过高。

4、年度预算资金部分未支出。

5、上年结转指标未安排支出。

6、公务卡使用系统更新不及时。

7、预算绩效评价结果未向社会公开。

（二）非税管理方面

8、非税收入管理力量薄弱。

9、部分往来资金长期未清理。

（三）债务管理方面

10、政府债务风险较大。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况

此次审计工作重点审计了区市场监管局、区经信局2个区级预算单位的部门预算执行情况，并对其他有关单位进行了抽查和延伸。

审计结果表明，相关部门不断加强财务管理，部门预算执行情况总体良好。但在预算编制和执行、财务制度执行和财务收支管理过程中仍存在一些问题。

（一）部门预算编制不科学。

（二）部分项目预算执行率低。

 （三）年度决算报表编制不规范

（四）财务收支管理不规范。

三、经济责任审计情况

继续推进领导干部经济责任审计全覆盖工作，强化对权力运行的制约和监督，2020年度我局共安排区直部门及区属二级机构19家单位领导干部履行经济责任情况进行了审计，审计共发现五大类119个问题，主要集中在财经制度执行和内部管理控制方面。通过对审计发现问题的整改，有力地促进被审计单位不断加强财务管理，有效地强化对权力运行制约和监督。

（一）非税收入管理不规范。

（二）部分单位未严格执行固定资产管理制度。

（三）部分单位未严格执行财务制度。

（四）往来款项长期未清理。

（五）区属二级机构内部控制管理制度不健全，存在薄弱环节。

四、领导干部自然资源资产审计情况

以推动加快生态文明体制改革，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，深入贯彻执行党中央重大决策部署、遵守法律法规，目标任务完成情况，2020年，我局实施并完成了曹庵镇主要领导干部自然资源资产审计项目。审计结果表明，曹庵镇主要领导干部在任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况总体较好。但审计也发现，曹庵镇在耕地保护、水资源、林地建设管理等方面仍然存在问题，通过对曹庵镇领导干部自然资源资产审计，极大地促进了曹庵镇耕地保护、水资源等方面的科学管理，进一步推动了当地生态文明建设，督促曹庵镇党政领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。

（一）土地管理方面。

（二）水资源方面。

（三）森林管理方面。

（四）其他方面。

五、疫情防控款物专项审计情况

根据审计署统一部署，按照省、市审计机关的要求，2020年3月，我局成立审计组，对我区2020年疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计调查，重点审计了疫情防控专项资金及社会捐赠资金，对区慈善协会、淮滨街道、舜耕镇人民政府、安成镇人民政府等14家单位进行了延伸审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。主要反映问题是舜耕镇、新淮街道疫情防控工作补助未及时发放到位；疫情防控临时救助补助资金发放不及时，以上问题在审计期间都得到了及时整改。通过疫情防控资金和捐赠款物专项审计项目的实施，有力地促进了我区疫情防控款物接收、分配使用效率的提高，为打赢疫情防控阻击战提供有力保障。

六、脱贫攻坚专项审计情况

以促进2020年农村贫困人口实现脱贫为目标，我局开展了史院乡产业扶贫专项审计调查，重点关注史院乡解决“两不愁、三保障”问题中的薄弱环节，扶贫资金管理使用以及产业扶贫项目绩效、上年度扶贫审计发现问题整改情况等，在审计过程中我们加大对脱贫攻坚工作中形式主义、官僚主义的问题核查力度，揭露扶贫工作中产生的各种问题，极大地促进我区脱贫攻坚任务圆满完成。在审计过程中主要发现以下问题：

（一）产业扶贫资金管理和使用方面。

（二）产业扶贫项目管理和规划方面。

（三）产业扶贫项目效益方面。

七、审计建议

（一）进一步落实财政改革措施，提高财政管理科学化、精细化。针对税收收入降低、预算执行率过高、上级指标拨付迟缓等问题，区财政应积极采取相应措施，广增财源，科学编制区本级和部门预算，提高财政支出执行效率，加强项目资金监督，进一步贯彻落实财政体制改革相关要求，提高预算管理的科学性、完整性、规范性，确保财政管理整体水平和运行效率的不断提高。

（二）加强财政预算管理，提升预算执行效果。一是加强财政收入的收缴监管，确保各项政府收入应收尽收、应缴尽缴；二是加强各部门财政预算支出管理，不断提高部门预算编制质量，切实推进财政资金提质增效。

（三）规范财政资金管理，提高财政资金效益。一是进一步挖掘财力财源，加大财政资金统筹力度，盘活和科学利用存量资金。二是进一步加强财政专项资金监管，确保财政专项资金使用的安全性和高效性，切实发挥财政资金的使用效益。

(四)强化审计问题整改，促进审计成果转化。一是认真落实区人大常委会对审计工作报告提出的审议意见，相关责任单位要认真落实整改责任，将审计整改作为加强管理、规范工作的契机，深入分析，制定切实可行的整改方案，严格落实审计整改的责任，促进审计成果转化。二是进一步加强财经法纪宣传教育工作，增强法治意识，强化财政资金分配、使用和管理的职责，保障财政资金安全。

主任、副主任，各位委员，在今后的审计工作中，我们将在上级审计机关精心指导下，在区委及其审计委员会、区政府的正确领导下，诚恳接受区人大及其常委会的监督和指导，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、十九届三中、四中、五中全会精神，强化使命担当，积极主动作为，依法履职尽责，为建设新阶段现代化幸福美丽田家庵贡献力量。