田家庵区应急管理局2021年度预算执行和其他财政收支情况审计整改报告

区审计局：

《田家庵区应急管理局2021年度预算执行及其他财政收支审计报告》（田审委办财报〔2022〕2号）已收悉，对照报告提出的问题，我局认真整改，现将整改情况报告如下：

(一)部门预算编制中存在的问题:

1、预算编制不科学，存在无预算支出现象。因年底集中支付现象，造成很多预算项目存在已申请未支付，从而造成实际数发生数为零。针对上述问题，我局将高度重视预算管理工作，根据《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》在以后的预算编制工作中严格遵守预算管理制度，将部门预算编制做细、做实。同时，认真测算，结合往年部门工作实际，进行整体规划，科学合理地编制部门预算，切实做到预算编制依据充分、内容完整。

2、政府采购未纳入预算管理。因2021年更换办公场地，对添置新办公用品及办公家具事项在编制预算时未知，所以造成政府采购未纳入预算管理。针对以上问题，区应急管理局按照《中华人民共和国政府采购法》在今后编制年度部门预算时，将该财政年度政府采购的项目编入年度部门预算。

(二)部门预算执行中存在的问题:

1、基本支出超预算、部分项目执行率高。针对以上问题，区应急管理局在以后的预算执行中，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金， 不得超预算安排支出。

2、部分项目执行不到位。因部分预算执行计划不周全，存在部分预算计划年底集中支付现象，导致预算执行率低，在今后预算执行过程中将更加注意预算执行序时进度，杜绝年底集中支付现象，加强预算的执行力度。

3、部分项目资金使用不规范。区应急管理局今后会严格执行预算和财政制度，不擅自超出支出范围使用资金，严格按照预算规定的支出用途使用资金，确保财政资金专款专用。

(三)财政财务收支中存在的问题：

1、会计核算不准确。因报账员与代账会计沟通有误导致部分账目记账有误，已经按照要求调整（调整后记账凭证见附件）。今后将加强对代账会计监督，做到及时沟通，使会计科目与预算科目保持一致性。取得的项目资金专款专用、单独核算，真实反映各项目实际支出。

2、会计核算口径不一致。今后，区应急管理局将加强学习《会计基础规范》，严格按照规范要求核算支出项目，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。同时，定期查看代账公司账务处理，核算支出项目（调整后记账凭证见附件）。

    3、列支票据不完整。对缺少的票据已经按照要求补充相应票据清单（见附件），对不符合要求票据拒收。今后将进一步规范报销审批手续，对不完整票据不予报销，杜绝此类现象发生。 

通过审计部门这次对我局2021年度预算执行和其他财政收支情况的审计，我们认识到了预算执行方面还不够严谨。针对暴露出来的问题，今后我们将认真采纳审计部门提出的审计建议，严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础规范》、《行政事业单位会计法》的有关规定，进一步加强管理，严格遵循各项财政财务制度。