田家庵区2022年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》规定，区审计局对2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2022年区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，紧紧围绕区委和区政府工作部署，认真把握新时代审计工作新定位、新使命，依法全面履行审计监督职责，在推动重大政策措施落实、防范化解重大风险、提高财政资金绩效等方面发挥了重要作用。本次主要审计了区财政部门组织的区本级预算执行情况，对区一级预算单位预算执行情况进行了总体分析，重点审计了区医保局、区文旅局等区级预算单位的部门预算执行情况，现将有关审计情况报告如下：

一、2022年本级预算管理和执行审计情况

经区十八届人民代表大会第一次会议批准，2022年全区地方一般公共预算收入104658万元，安排财政支出预算113700万元。受大规模减税降费、新一轮疫情等因素影响，经区十八届人大常委会第六次会议批准，2022年地方一般公共预算收入调整为93293万元，财政预算支出调整为153000万元。

一般公共预算收支决算情况。2022年我区地方一般公共预算收入累计完成89640万元(不含增值税留抵退税1663万元），减少7.6%。我区一般公共预算支出完成168716万元，增长21.6%。

——财政平衡情况。2022年，我区地方一般公共预算收入完成89640万元(不含增值税留抵退税1663万元），加上级补助收入121411万元，债务（转贷）收入3241万元，调入资金9354万元，动用预算稳定调节基金373万元，收入总计224019万元。2022年，我区一般公共预算支出168716万元，上解上级支出52334万元，地方政府一般债券还本支出2969万元，支出总计224019万元，收支平衡，年终无结余。

全区主要地方一般公共预算收入项目决算情况。税收收入完成75779万元，完成调整预算的90.3%，增长1.2%，其中：增值税（地方部分）43035万元，完成调整预算的96.9%，增长9.3%；地方工商税收32744 万元，完成调整预算的83.1%，减少7.8%。非税收入完成13861万元，完成调整预算的145.9%。

全区一般公共预算支出项目决算情况。全区财政支出完成168716万元（含上级转移支付补助等资金），其中一般公共服务支出12509万元；国防支出163万元；公共安全支出6320万元；教育支出49402万元；科学技术支出2047万元；文化旅游体育与传媒支出206万元；社会保障和就业支出36956万元；卫生健康支出13371万元；节能环保支出242万元；城乡社区支出20581万元；农林水支出8310万元；交通运输支出253万元；资源勘探信息等支出674万元；商业服务业等支出5370万元；自然资源海洋气象等支出7万元；住房保障支出10837万元；灾害防治和应急管理支出1027万元；其他支出27万元；债务付息支出410万元；债务发行费用支出4万元。

政府性基金预算决算情况。2022年我区政府性基金预算上级补助收入33129万元，加债务（转贷）收入、调入资金等收入总量为74145万元。政府性基金支出完成61433万元，加调出资金、债务还本等支出总量为70349万元，收支总量相抵，年终结余3796万元。

国有资本经营预算执行情况。2022年我区国有资本经营预算上级补助收入1068万元。2022年我区国有资本经营预算支出完成142万元。收支相抵，年终结余926万元。

2022年度区本级预算执行情况总体良好，财政改革力度进一步加大，有力支持和促进了经济持续健康发展和社会和谐稳定。

——惠企利民，促进实体经济稳健运行。优先保障民生支出，确保各项公共事业全面发展，提升社会保障能力，切实维护人民群众切身利益。2022年民生支出达13.4亿元，占财政支出比重达87%；统筹资金2025万元，高质量推动10项“暖民心行动”落地见效。着力培植支柱产业，全力推进产业园建设，加大招商引资力度，实施重大项目建设，努力形成政府投资项目拉动财政税收增长，努力培育新的经济增长点，积极培植壮大区域经济。

——突出保障，强化预算管控能力。推进预算管理一体化改革，提高预算基础信息管理标准化、规范化，增强预算约束力和管理透明度，为准确研判经济形势、精准实施财政管理提供数据保障。完善绩效评价制度，全面加强绩效目标管理，强化绩效运行监控管理，夯实预算绩效管理工作基础，推进全区绩效评价工作的有序开展。完成136家单位的1584个项目的绩效目标设定工作，涉及资金7.69亿元。

——管控债务，切实履行偿还责任。全面落实政府限额管理，将地方政府性债务全口径纳入财政预算管理，保持限额内债务不超核定的限额，限额外隐性债务只减不增、逐年化解。加强债务风险预警，建立定期评估机制，对债务风险进行动态监控，保证地方政府性债务与当地经济发展水平和财政承受能力相适应，确保将债务风险降低到安全程度。化解债务1.92亿元，2022年争取专项债券3.36亿元，主要用于重点领域项目建设。

审计结果显示，2022年区财政局、区税务局等部门积极增收，强化绩效管理，财政运行质量进一步提高，但在审计过程中也发现区本级财政预算管理和执行中还存在一些问题，需要在今后的工作中进一步规范。

（一）财政预算资金管理方面

1、支出增加较快，财政收支平衡难度加大。

2、上级财政指标资金未及时下达。

（二）非税管理方面

3、部分非税收入未能及时上缴国库。

4、部分财政专户利息收入未纳入非税管理。

（三）债务管理方面

5、债务限额逼近，偿债压力大。

（四）其他方面

6、部分乡镇、区直部门政府采购预算编制不科学。

7、部分固定资产处置未备案。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况

此次审计工作区审计局重点审计了区医保局、区文旅局等区级预算单位的部门预算执行情况，并对其他有关单位进行了抽查和延伸。

审计结果表明，相关部门不断加强财务管理，部门预算执行情况总体良好。但在预算编制和执行、财务制度执行和内部控制管理方面仍然存在一些问题。

（一）预算管理方面

1、部分财政资金未纳入本年预算。

2、部分项目预算执行率低。

3、项目资金超范围使用。

（二）财政财务收支管理方面

列支票据不合规，科目使用不规范。

三、经济责任审计情况

根据中央、省、市关于党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定的有关文件要求，2022年度我局共安排区直部门及区属二级机构15家单位领导干部履行经济责任情况进行了审计，发现问题133个，提出审计建议45条。审计结果表明，相关部门不断加强财务管理，加强财务人员培训，提高业务水平，财务管理情况总体良好。但在财经制度执行和内部控制管理方面仍存在一些不足。

（一）固定资产管理制度执行不严。

（二）非税收入管理不够规范。

（三）往来款项长期未清理。

（四）部分单位报销票据不合规。

（五）区属二级机构内部控制管理制度不够健全，执行中仍然存在一些薄弱环节。

四、专项审计调查情况

近年来，我区深入贯彻落实习近平总书记关于保障和改善民生指示批示精神，实施更多有温度的举措，落实更多暖民心的行动，用心用情用力解决好人民群众的急难愁盼问题。为了监督以上相关政策措施具体落实情况，为上级机关制定完善相关政策提供依据，根据上级审计机关统一部署，我局派出审计组自2023年3月15日至4月20日对2022年度田家庵区“暖民心”工程安心托幼、老年助餐相关政策落实情况进行了审计调查。审计中发现了一些问题，需要在今后的工作中应加以完善和改进。

1、部分助餐点布局不合理。

2、老年助餐点主管部门日常监管不到位。

3、老年助餐建设和就餐补助资金发放不及时。

4、安心托幼补助资金未及时发放。

5、部分幼儿园未经批准开设托班。

6、公办幼儿园托幼一体化建设不到位。经调查，我区托位建设集中于独立托育机构或普惠性民办幼儿园，公办园未开展托班建设，不符合淮府办〔2021〕9号《淮南市人民政府办公室关于促进3岁以下婴幼儿照护发展的实施意见》的相关文件规定。

五、审计意见和建议

（一）完善预算编制，强化预算执行。

（二）切实推进全面预算绩效管理。

（三）优化财政收支结构，防范和化解财政风险。

（四）加强审计查出问题整改工作力度。