田家庵区医疗保障局2022年度预算执行及其他财政收支审计

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和区委审计委员会批准的《淮南市田家庵区审计局2023年度审计项目计划》安排，2023年2月至2023年4月，田家庵区审计局对淮南市田家庵区医疗保障局（以下简称区医保局）2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区医保局对其提供的财务会计资料及其他相关资料的真实性、完整性负责，并对此作出书面承诺。审计工作得到了区医保局等有关单位的积极支持、配合，区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况

区医保局是区政府工作部门，为正科级。区医保局机关核定行政编制3名，设局长1名，副局长1名。2022年12月区医保局实有工作人员8名，其中：行政编制人员3名（含局长1名、副局长1名），聘用人员5名。

（二）预算编制和执行情况

1、预算收入执行情况。2022年区财政安排区医保局预算收入424.89万元，当年实际发生财政拨款预算收入483.99万元，其他预算收入8万元。

2、预算支出执行情况。2022年区财政安排医保局预算支出为424.89万元,其中：基本支出42.39万元、项目支出382.50万元。当年实际发生财政拨款支出483.99万元，其中：基本支出40.27万元、项目支出443.72万元；其他资金支出53.49万元，其中基本支出0万元，项目支出53.49万元。

（三）“三公”经费支出情况。未见区医保局列支“三公”经费。

二、审计评价意见

审计结果表明，区医保局2022年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，能够做好本部门预算编报的组织工作。但还存在预算编制不完整，执行率过低，财政财务收支不规范等问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）部门预算编制中存在的问题

1、上年结转资金未纳入本年预算。

（二）部门预算执行中存在的问题

2、项目支出预算执行率低，存在项目支出预算未执行现象。

3、项目资金超范围使用。

（三）内部控制制度的建立健全和执行情况

4、无票据支出。

（四）财政财务收支中存在的问题

5、会计核算不准确，虚增费用、应付款。

6、记账凭证附件不完整。

四、审计建议

（一）合理完整编制预算。严格按照《中华人民共和国预算法》等法律、法规的有关规定，认真组织好本部门预算编制工作，提高对政策性、临时性变动性因素的预见性，将各项资金“全口径”纳入部门预算，充分认识预算的严肃性、权威性，严格按预算组织收支活动，加强对经费的使用管理。

（二）加强对预算执行工作的监督管理。按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，避免执行率过低。严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围。对专项经费做到专款专用，单独核算。

(三) 规范财务基础工作。严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础规范》和《行政事业单位会计制度》的有关规定，正确组织会计核算、规范财务行为、真实反映单位财政财务的收支情况。同时财务部门应严格把关，对不完整的报销票据、不合规的发票一律不予报销。

（四）认真做好审计整改工作。对本次审计发现的问题，请区医保局自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告区审计局。我局将跟踪整改情况，并将审计结果及有关整改情况上报区委、区政府。　

区医保局如对本报告有异议，自收到本报告之日起30日内，向田家庵区人民政府或淮南市审计局申诉。