区医保局2022年度预算执行及其他财政收支审计整改报告

区委审计委员会办公室、区审计局于2023年4月21日出具了区医保局2022年度预算执行及其他财政收支审计报告，对审计报告提出的问题，我单位高度重视进行了认真梳理并形成统一意见，现将整改情况报告如下：

一、高度重视，明确目标落实责任

针对审计提出问题，我单位高度重视，及时召开审计整改工作会议，分析问题产生的根源，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改。

二、审计整改落实情况

（一）部门预算编制中存在的问题

1、上年结转资金未纳入本年预算。

整改措施：一是组织学习《预算法》等相关法律法规，切实提升业务能力；二是加强财政预算管理，严格执行《预算法》相关规定，完整准确编制财政预算，对预算编制前已明确需结转至下年使用且金额确定的项目，提前申请纳入部门预算，对预算编制前还未能明确结转需求或结转金额无法确定的项目年底上报区财政局进行结转，确保以后年度的预算编制不遗不漏。(附《预算法》学习会议记录）

整改情况：整改完毕

（二）部门预算执行中存在的问题

2、项目支出预算执行率低，存在项目支出预算未执行现象。

整改措施：一是进一步加强部门项目预算支出编制管理，精准测算项目实际资金需求，合理、精准、科学地编制预算，从源头上控制好项目经费的精细化编制。二是加强项目资金分配管理，以后的工作中切实做好预算执行基础工作，加强预算执行分析，及时掌握预算执行动态，做好督促检查工作，提高项目的执行率。（附区医保局2023年项目预算，区医保局2023年项目预算支出台账）

整改情况：整改完毕

3、项目资金超范围使用。

整改措施：严格执行项目资金使用和管理制度，加强财务管理，严格财务审核，不得以基本支出挤占项目支出、项目支出之间互相挤占。严格按照要求支出项目资金，加强项目支出财务审核把关，规范项目资金支出行为，明确报销凭证规范要求，杜绝以后超范围、超标准、无依据支出，保障资金使用安全规范有效。（附区医保局2023年项目资金使用范围，区医保局2023年项目资金支出凭证）

整改情况：整改完毕

（三）内部控制制度的建立健全和执行情况

4、无票据支出。

整改措施：一是组织学习《会计法》等相关法律法规，切实提升业务能力；二是在工作中将切实加强财务管理，严格审核把关原始凭证，确保会计信息的完整性和准确性，支出票据已经粘贴在2022年12月17#凭证后。（附《会计法》学习会议记录，2022年12月17#凭证，关于财政扣款的情况说明）

整改情况：整改完毕

（四）财政财务收支中存在的问题

5、会计核算不准确，虚增费用、应付款。

整改措施：一是加强财务人员业务培训，不断强化财务人员的理论知识和专业技能。二是加强财务人员与会计沟通交流，提高会计核算工作的准确性，正确进行会计核算。（附调账后的会计凭证及明细账，财务人员学习照片）

整改情况：整改完毕

6、记账凭证附件不完整。

整改措施：一是组织学习《会计法》等相关法律法规，切实提升业务能力；二是对记账凭证附件不完整情况，及时进行清理核对，补全凭证，其中8月3#、4#、5#凭证因我单位位置不在区政府内，根据区纪委要求节假日需安排人员值班，我单位2022年元旦、春节、五一均安排了工作人员值班，并将值班表报纪委备案，值班期间仅签到，未做值班记录，今后我单位将规范值班管理，做到值班记录齐全；三是切实加强财务管理，严格报销手续，规范记账凭证。（附《会计法》学习会议记录，补充完整的记账凭证附件）

整改情况：整改完毕

三、下一步工作打算

集中整改工作已取得了初步成效，区医保局将继续提高政治站位，压实整改责任，严格按照方案要求，紧紧盯住整改重点，以“踏石留印、抓铁有痕”的劲头，毫不懈怠抓好审计整改工作。一是坚决提高政治站位。抓好审计问题整改是旗帜鲜明讲政治的具体体现，是自觉接受审计监督、提高治理效能的现实需要。坚决站在政治和全局的高度，以自我革命的勇气、攻坚克难的魄力、时不我待的紧迫感，快节奏高标准严要求抓好审计问题整改落实。二是持续用力抓好整改。始终保持饱满的精神状态、严谨的工作作风，对已完成的继续巩固提升，对正在推进的紧抓不放，做到问题不解决不松手，整改不到位不罢休，确保所有整改事项见底到位。三是不断完善制度建设。以抓好整改为契机，建立长效工作机制，进一步巩固和扩大审计整改成果，进一步完善监督体系，提高领导干部履行经济管理能力，加强党风廉政建设，推动区医保局工作高质效开展。

2023年6月12日