关于2022年度区级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、本级预算执行审计问题整改情况  

（一）财政预算资金管理方面                                        

1、关于“支出增加较快，财政收支平衡难度加大”问题的整改。区财政今后将优化支出结构力度，大力压减一般性支出，集中财力投入重点领域和关键环节，支持实现兜牢“三保”底线。切实保障和改善民生，用好转移支付资金，新增财政直达资金惠企利民，优先用于保基本民生、保基层运转。

2、关于“上级财政指标资金未及时下达”问题的整改。区财政已经将2022年大中型水库移民后期扶持资金下达到区发改委，发改委已按要求打卡发放

3、关于“部分非税收入未能及时上缴国库”问题的整改。区财政已收缴部分乡镇拆迁还原房屋差价款入国库，下一步将按照非税收入有关规定及时将汇缴结算账户资金上缴国库。

4、关于“部分财政专户利息收入未纳入非税管理”问题的整改。区财政2023年度已将财政专户利息收入记入“应缴财政款”科目核算，下一步区财政将按照非税收入征收管理实施办法，政府非税收入按照“收支两条线”管理规定，通过“政府非税收入汇缴结算账户”，及时将汇缴结算账户资金上缴国库

5、关于“债务限额逼近，偿债压力大”问题的整改。区财政将切实加强债务管控。一是严格执行政府债务限额管理。二是加强债务风险预警，建立定期评估机制。

6、关于“部分乡镇、区直部门政府采购预算编制不科学”问题的整改。区财政主要采取以下措施：一是继续落实各部门预算单位过紧日子的要求，严格执行新预算法和预算法实施条例，确保部门预算编报的准确性、规范性和合理性，切实履行主体责任。二是强化政策宣传和执行，高度重视预算编制和审核工作，从项目基础性工作出发，严格遵守财经法律法规，认真编报项目文本。三是督促各部门切实履行主体责任，加强系统内业务培训及审核把关，根据支出标准及项目需求，细化项目资金预算，提升预算编制的精细化水平，规范项目预算编报的具体要求，对审核不符合要求的项目预算给予核减，避免不合规的预算项目。

7、关于“部分固定资产处置未备案”问题的整改。2022年度教体局及所属学校共37家进行了资产处置，价值296.43万元，已于2023年6月30日全部备案，取得的收入已及时上缴区财政，实行“收支两条线”管理。

二、部门预算执行审计问题整改情况

1、关于“部分财政资金未纳入本年预算”问题的整改。区文旅局、医保局高度重视预算管理工作，认真学习《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》，认真梳理2023年以来的上级转移支付和以前年度结余资金，在2024预算编制工作中严格遵守预算管理制度，将部门预算编制做细、做实，结合往年部门工作实际，进行整体规划，科学合理编制部门预算，切实做到预算编制依据充分、内容完整。

2、关于“部分项目预算执行率低”问题的整改。区文旅局、医保局将结合工作实际，科学制定年度预算，年度预算一经批准，将按照预算认真执行，努力提高预算执行率和资金使用效率。

3、关于“项目资金超范围使用”问题的整改。区文旅局、医保局将在今后的财务工作中严格按照要求支出项目资金，加强项目支出财务审核把关，规范项目资金支出行为，今后杜绝超范围、超标准、无依据支出，保障项目资金安全。

4、关于“列支票据不合规，科目使用不规范”问题的整改。（1）区文旅局、医保局组织学习《会计法》等相关法律法规，切实提升业务能力，严格审核把关原始凭证，确保会计信息的完整性和准确性。（2）入账科目不规范已进行科目调整，缺少票据的已经补齐。

三、2022年度田家庵区“暖民心”工程安心托幼、老年助餐相关政策落实专项审计调查整改情况

1、关于“部分助餐点布局不合理”问题的整改。区民政局主要采取以下措施： 一是加大宣传力度，提高老年助餐点知晓率，让附近老人都了解助餐点所处位置，到就近老年助餐点就餐；二是加强监管，要求助餐机构提升服务水平、提高菜品质量；三是在以后工作中加强实地调研，杜绝类似情况发生。

2、关于“老年助餐点主管部门日常监管不到位”问题的整改。区民政局已提高了日常监管力度，与市场监管局共同制定《关于加强老年助餐服务工作监督管理的通知》，今后将定期开展常态化联合检查，并向社会及时通报检查结果。

3、关于“老年助餐建设和就餐补助资金发放不及时”问题的整改。区民政局通过加强和财政部门沟通，落实老年助餐服务资金及时拨付，已实际支付助餐资金465.8643万元（中央彩票公益金100万元、省级资金153.5万元，市级资金210.5万元，助餐补助资金1.8643万元），已全部完成资金支付任务。

4、关于“安心托幼补助资金未及时发放”问题的整改。区教体局所属幼儿园延时服务补助共计44.4万元已发放，普惠性幼儿园生均经费已发放。

5、关于“部分幼儿园未经批准开设托班”问题的整改。

区教体局已经完善了东悦府幼儿园、银鹭太阳花幼儿园、六里站幼儿园办学申请，并对其他未经区主管部门批准开设托班幼儿园进行查缺补漏，全部要求补齐手续。

6、关于“公办幼儿园托幼一体化建设不到位”问题的整改。

区卫健委与区教体局共同建设一所公办独立托育服务机构，前期手续已完善，正在进入主体装修，预计明年投入使用。同时，鼓励支持公办幼儿园开设托班，优化服务环境，支持符合条件的社会组织，企事业单位和个人多方参与。

四、经济责任审计问题整改情况

1、关于“固定资产管理制度执行不严”问题的整改。已要求相关被审计单位严格执行固定资产管理制度。区应急局已将购入的固定资产15.99万元登记入账，区退役军人事务局已将购入的固定资产1.22万元登记入账。田二幼漏记固定资产1.64万元，已进行调整。

2、关于“非税收入管理不规范”问题的整改。区应急管理局等部门已上缴非税收入；今后将严格贯彻《安徽省政府非税收入收缴管理暂行办法》，杜绝类似问题再次发生。

3、关于“往来款项长期未清理”问题的整改。区教体局及所属二级机构已清理部分往来款项。

4、关于“部分单位报销票据不合规”问题的整改。洞山中学、田一幼、区十八小学等被审计单位，已加强财务报账人员的业务培训，今后将认真执行财务管理制度，规范报销手续。

5、关于“区属二级机构内部控制管理制度不够健全”问题的整改。区退役军人事务局、区教体局等相关被审计单位已组织财务报账人员学习《会计法》等相关法律法规。