田家庵区2023年第三季度贯彻落实重大政策措施情况跟踪审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条和上级审计机关安排，经中共田家庵区委审计委员会批准，区委审计委员会办公室、田家庵区审计局派出审计组，自2023年9月11日至9月25日，对田家庵区科技专项资金进行了审计。淮南市田家庵区财政局（以下简称区财政局）、淮南市田家庵区科学技术局（以下简称区科技局）对其提供的审计资料的真实性、完整性作出了书面承诺，区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、审计评价

田家庵区科技专项资金管理情况总体良好，大学生科技特派员区级配套资金、科技特派团资金拨付到位。但审计中也发现，在科技资金拨付、使用等方面还存在一些问题需加以改进。

二、审计发现的主要问题

（一）科技资金管理和使用方面

1.部分上级资金未及时支付。

2.科技资金超范围支出。

3.专项资金未专款专用。

（二）重大经济决策方面

4.重大经济决策未见集体决策记录。

三、审计建议

（一）科学合理决策，加强对专项资金的使用管理。区科技局做到专款专用，不擅自扩大支出范围；进一步学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》，做到单位经济活动的决策、执行和监督相互分离，建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定，形成决策记录并妥善保存。

（二）及时拨付、合理使用科技资金。区财政局在规定的期限内将上级资金拨付到位，强化预算约束，不擅自扩大支出范围，充分发挥科技专项资金的使用效益。