关于审计区卫生健康委员会2023年度预算执行和其他财政收支情况的报告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，田家庵区审计局派出审计组，自2024年3月19日至2023年5月14日，对区卫生健康委员会（以下简称区卫健委）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对相关项目进行了必要的延伸和追溯。区卫健委对其提供的财务会计资料及其他相关资料的真实性、完整性负责，并对此作出书面承诺。区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况

区卫健委是区政府工作部门，为正科级。区卫健委机关核定行政编制5名，设主任1名，副主任2名（田办秘〔2019〕24号）；区卫生健康委员会加挂区疾病预防控制局牌子,疾病预防控制工作接受上级疾病预防控制部门业务领导,核定区疾病预防控制局专职局长1名（副科级)，兼任区卫生健康委员会副主任（田编办〔2023)4号）。2023年12月区卫健委实有工作人员28名，其中：行政编制人员6名（含主任1名、副主任3名），事业编制人员2名，机关工勤人员1名，借用二级机构和乡镇卫生院事业编制人员9名、借用二级机构劳务派遣人员5名、借用淮滨卫生服务中心人员4名，特岗人员1名。

（二）预算编制和执行基本情况

1.预算收入执行情况。经区财政批准的区卫健委2023年预算收入为1724.63万元，当年区卫健委账面反映财政拨款预算收入8681.38万元、其他预算收入117.74万元，预算收入总计8799.12万元。

2.预算支出执行情况。经区财政批准的区卫健委2023年预算支出为1724.63万元,其中：基本支出194.41万元、项目支出1530.22万元。当年区卫健委账面反映财政拨款支出8681.38万元（其中基本支出190.13万元、项目支出8491.25万元）、其他资金支出297.19万元（其中基本支出80.95万元、项目支出216.24万元），预算支出总计8978.57万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，区卫健委2023年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，能够做好本部门预算编报的组织工作。本次审计也发现，区卫健委存在预算编制不完整、部分项目执行率过低、决算报表编制不准确等四个方面的问题。

三、审计发现的主要问题和整改要求

（一）预算编制中存在的问题

1.预算编制不完整。

2.无依据编制基本支出。

（二）预算执行中存在的问题

3.部分项目支出执行率低。

4.部分项目资金超范围使用。

5.非税收入上缴不及时。

（三）决算报表编制方面的问题

6.年度决算报表中部分数字与账面数不一致。

（四）财政财务收支中存在的问题

7.会计核算不准确。

8.横联户未纳入会计核算。

9.记账凭证附件不齐全。

四、审计建议

（一）完整合理地编制预算。严格按照《中华人民共和国预算法》等法律、法规的有关规定，认真组织好本部门预算编制工作，将各项资金“全口径”纳入部门预算，根据工作职能合理编制预算，充分认识预算的严肃性、权威性。

（二）加强对预算执行工作和信息公开的监督管理。按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，加强预算的执行力度避免执行率过低，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围；加强决算管理，确保决算真实、完整、准确。

(三) 规范财务基础工作。严格按照《中华人民共和国会计法》《会计基础规范》等有关规定，正确组织会计核算、规范财务行为、真实反映单位财政财务的收支情况。同时财务部门应对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

本报告有关内容，田家庵区审计局将依法向社会公告。

本次审计发现的问题中，对立行立改类的问题，应自收到本报告之日起60日内完成整改。区卫健委应组织有关单位切实抓好审计发现问题的整改，建章立制、堵塞漏洞。请在收到本报告之日起60日内将整改结果、整改工作安排及相关材料函告田家庵区审计局。根据《中华人民共和国审计法》等有关要求，请区卫健委适时向社会公告整改结果。田家庵区审计局将视情况对整改结果及公开情况进行检查。

淮南市田家庵区审计局

2024年5月27日