田家庵区2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定，区审计局对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2023年，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议要求，认真落实省委、市委、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督，深入开展研究型审计，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，为保障全区经济社会高质量发展发挥了重要作用。本次主要审计了区财政部门组织的区本级预算执行情况，对区一级预算单位预算执行情况进行了总体分析，重点审计了区卫健委、区残联等区级预算单位的部门预算执行情况，现将有关审计情况报告如下：

一、2023年本级预算管理和执行审计情况

经区十八届人民代表大会第二次会议批准，2023年全区地方一般公共预算收入安排98896万元，财政支出预算安排131277万元（含转移支付资金32381万元）。

经区十八届人大常委会第十三次会议批准，2023年一般公共预算收入可用财力增加1000万元，政府性基金预算可用财力增加37700万元。相应一般公共预算支出调整为132277万元，政府性基金预算支出调整为37700万元。

2023年，全区地方一般公共预算收入完成98989万元，较去年89640万元同比增长10.4%。全区预算支出完成181768万元，较去年168716万元同比增长7.7%。

2023年在区委、区政府的坚强领导下，区本级预算执行情况总体平稳，有力支持和促进了经济持续健康发展和社会和谐稳定。

——抓收入调度，夯实财源基础。切实加强经济形势研判，大力培育支柱财源，强化财政收入征管调度，财源建设取得新进展。一是加大产业扶持力度，落实各项惠企财税政策，减轻企业负担，区域经济发展呈现新活力；二是深挖收入潜力，有效盘活闲置资产，积极争取上级转移支付，2023年区累计争取上级转移支付资金11.1亿元，切实缓解资金压力。三是推进金融助企纾困，加快稳经济一揽子政策措施落地生效，2023年全年线上融资规模784.59亿元，新增线上融资规模428亿元，占全市线上融资规模比重为42%，有效发挥了财政金融政策助力企业发展的引导作用。

——抓预算执行，兜牢民生保障。不断加大教育、社保、卫生等民生领域投入力度，把“人民至上”理念落到实处，民生投入得到有效保障。一是坚持“三保”底线。按照“保基本民生、保工资、保运转”支出原则，加大“三保”经费保障力度，强化“三保”预算执行，完善库款监控机制，确保相关支出及时足额保障到位，完成各项民生支出保障。二是努力保障和改善民生。全年完成教育支出51006万元，努力做到两个只增不减，支持教育事业优先发展；全年累计发放特困、低保、优抚优待、特扶等各类救助补助资金12235万元，保障城乡困难群众基本生活；完成医疗卫生事业支出13696万元，积极发展公共卫生，推进医疗卫生事业发展；积极统筹资金3000万元，高质量推动10项“暖民心行动”落地见效。

——抓债务化解，防范系统风险。2023年争取专项债券3.77亿元，增长12.2%，有效保障重点领域项目建设。一是加强政府债务管理，开展专项债券项目穿透式监测，坚决遏制新增隐性债务，切实防范债务运行风险。2023年通过整合各项财政资金，全力化解到期政府性债务本息8389万元。二是加强地方金融监管，防范化解金融风险，开展形式多样的宣传教育活动，加大对金融放贷领域的专项整治，严防非法集资、高利放贷等非法金融活动，引导群众提升防范风险的意识和鉴别风险的能力。

审计结果显示，2023年区财政局、区税务局等部门积极增收，财政运行质量进一步提高，但在审计过程中也发现区本级财政预算管理和执行中还存在一些问题，需要在今后的工作中进一步规范。

（一）预算管理方面

1、预算编制不完整。一是政府采购项目预算编制不完整。二是彩票公益金收入未纳入年初政府性基金预算收入。

2、部分上级财政资金拨付不及时。

3、部分上年结转资金当年仍未拨付。

（二）财政管理方面

4、支出增长较快，财政收支平衡难度进一步增加。

5、财政组织收入预期编制监管不到位。

6、往来账款未及时清理。（1）财政借出款项未及时收回。（2）应付款长期挂账。

7、财政项目资金绩效管理工作监管不到位。

（三）债务管理方面

8、债务风险隐患不断积聚，偿债压力较大。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况

此次审计工作区审计局重点审计了区卫健委、区残联等区级预算单位的部门预算执行情况，并对其他有关单位进行了抽查和延伸。

审计结果表明，相关部门不断加强财务管理，部门预算执行情况总体良好。但在预算编制和执行、财政财务收支等方面仍然存在一些问题。

（一）部门预算编制存在的问题

1、预算编制不完整。（1）基本支出预算编制不完整。（2）上年结转结余资金未纳入本年预算。

（二）部门预算执行存在的问题

2、部分项目资金超范围使用

3、非税收入上缴不及时。

（三）财政财务收支中存在的问题

4、部分大额支出依据不完整。

5、横联账户未纳入会计核算。

三、经济责任审计情况

根据中央、省、市关于党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定的有关文件要求，2023年度我局共对区直部门及区属二级机构9家单位15位领导干部履行经济责任情况进行了审计，发现问题106个，提出审计建议31条。审计结果表明，相关部门不断加强财务管理，加强财务人员培训，提高业务水平，财务管理情况总体良好。但在财经制度执行和内部控制管理方面仍存在一些不足。

（一）政策落实执行不严。

（二）固定资产管理不规范。

（三）往来款项长期未清理。

（四）工程建设管理水平有待加强。

（五）部分区属单位内部控制管理制度不够健全，执行中仍然存在一些薄弱环节。

四、重大政策落实审计调查情况

近年来，我区深入贯彻落实习近平总书记关于保障和改善民生指示批示精神，实施更多有温度的举措，落实更多暖民心的行动，用心用情用力解决好人民群众的急难愁盼问题。为了监督以上相关政策措施具体落实情况，为上级机关制定完善相关政策提供依据，根据上级审计机关统一部署，我局派出审计组自2024年3月至5月对2023年度田家庵区科技创新、“老有所养”、“老有所学”等相关政策落实情况进行了审计调查。审计中发现了一些问题，需要在今后的工作中应加以完善和改进。

1、开展科技特派员培训力度不够。

2、绩效管理不全面，部分项目未开展绩效自评。

3、公办养老机构入住率低。

4、“老有所学”预算资金当年未执行。

5、部分上级资金未及时支付。

6、存在多发放高龄津贴现象。

7、福利彩票公益金管理有待加强。

五、审计意见和建议

（一）完善深化预算管理制度改革，加强对资金使用的绩效监督检查。区财政部门、区属各预算单位要积极采取有效措施，做实做准预算，为预算执行打下良好基础。结合财力编制预算，科学预测预算收入，合理安排财政支出，严控代编预算规模，切实提高年初预算到位率和预算执行率。要进一步强化预算的分配和监督职能，增强预算约束力，维护预算严肃性，保证财政资金合理使用和高效运行。

（二）优化财政收支结构，确保应收尽收。一是在落实国家减税降费的同时，依法加强税收和非税收入监管，应收尽收，兜牢兜实三保支出。二是优化支出结构，确保厉行勤俭节约，科学合理调度资金，在兜牢三保支出的前提下，加大对重点项目的支持力度。三是优化财政资源配置，盘活存量、用好增量，不断增强财政的宏观调控和公共服务能力。

（三）着力防范化解风险隐患，合理确定债务结构。加强政府债务管理，防范化解财政风险。强化风险意识，坚持底线思维，依法构建管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的地方政府举债融资机制，切实提高债券资金使用效益。

（四）坚持问题导向，扎实做好审计整改工作。相关被审计单位、部门应严格依照中央、省、市关于加强审计整改工作意见要求，坚持问题导向、目标导向和效果导向，举一反三、标本兼治，深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，严格对照“问题清单”编制“整改清单”，倒排时间、突出重点、对账销号，按照“见人见事、见文件、见制度、见成效”的标准，确保审计查出问题整改到位。

2024年6月21日