关于2023年度区级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、本级预算执行审计问题整改情况  

（一）预算管理方面

1.关于“预算编制不完整”问题的整改。区财政局结合2025年预算编制工作安排，部署指导各相关责任单位做好结转项目预算编制工作，加强彩票公益金与一般公共预算统筹衔接，合理编制彩票公益金收支预算，明确资金使用范围，规范资金分配使用。目前在编制2025年预算时已将彩票公益金纳入政府性基金预算管理，专款专用，结余结转下年继续使用。

  2.关于“部分上级资金拨付不及时”问题的整改。截至目前，区财政局已将2020年中央基本公共卫生服务补助资金411.07万元、2022年省级基本公共卫生服务补助资金128万元拨付到位。

3.关于“部分上年结转资金当年仍未拨付”问题的整改。区财政局将加强项目库管理，做好项目储备；强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究，加强预算执行分析，逐月梳理执行情况，对于预算执行中发生变化、执行率偏低的项目支出，及时提出处理意见，确实无法按预算支出的，及时与上级部门和市财政部门对接，按程序申请调整。目前，已将“图书馆、文化馆（站）免费开放补助资金”项目40万元拨付到位。

 （二）财政管理方面

4.关于“支出增长较快，财政收支平衡难度进一步增加”问题的整改。区财政局密切关注各层面、各领域收入变化趋势，加强经济运行态势研判，努力完成全年收入预期目标，夯实支持高质量发展的财力基础；进一步优化支出结构力度，大力压减一般性支出，集中财力投入重点领域和关键环节；积极对上争取转移支付、专项资金和债券额度等相关政策支持。

5.关于“财政组织收入预期编制监管不到位”问题的整改。区财政局加强日常化监督，开展非税收入经常性清理检查，督促和指导各执收单位的非税收入解缴工作；加强与执收单位的联系，要求各执收单位认真甄别非税收入和往来款项，严格禁止将非税收入以往来款项名义存入财政专户，合力提高非税收入管理水平，确保非税收入依法征收、应收尽收。

6.关于“绩效管理工作监管不到位”问题的整改。区财政局结合2025年预算编制工作，建立科学的绩效指标和目标值设定方法，确保绩效目标编制的质量，推动形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

7.关于“往来账款未及时清理”问题的整改。区财政局组织相关人员，认真查阅历年会计账簿和会计凭证，逐笔清理截止2023年底财政出借资金未归还情况，重点清查财政出借资金是否归还、归还方式是否规范、出借过程是否规范，针对“其他应付款”中“其他应付款-利息收入”科目结转金额4.61万元，目前已上缴至区财政。下一步区财政局将从程序方面进行规范，落实往来款定期清理责任制，厘清往来款形成时间、形成原因，对涉及单位和相关人员逐笔落实并制定清理方案。

（三）债务管理方面

8.关于“债务风险隐患不断积聚，未来一年偿债压力较大”问题的整改。区财政局按照“谁举借、谁偿还”的原则，严格落实政府债务偿还责任，科学合理确定年度化债任务，努力做到法定债务还本付息、隐性债务化解稳妥有序推进；培植壮大财源，增强偿债能力，加强“双招双引”工作，科学实施重大项目建设，努力形成政府投资项目拉动财政税收持续增长。

二、部门预算执行审计问题整改情况

1.关于“预算编制不完整”问题的整改。区卫健委、区残联立行立改，组织相关人员认真学习《中华人民共和国预算法》，并积极与财政部门沟通并结合本部门实际工作情况综合考虑相关因素，科学、准确、完整编制2025年部门预算。

2.关于“部分项目资金超范围使用”问题的整改。区卫健委已向区政府申请补足超范围使用的200.22万元基本公卫省级配套资金，今后将加强对预算支出的管理，严格按照专项资金规定的支出用途使用资金；区残联与财政、医保等有关部门积极沟通，推进相关项目资金及时进行支付，避免出现改变预算资金用途现象。

3.关于“非税收入上缴不及时”问题的整改。区卫生防疫和食品药品安全服务中心立行立改，按照《财政部关于印发〈政府非税收入管理办法〉的通知》的要求，已经将收取疫苗供应单位冷链储运费94.04万元足额上缴区财政非税收入专户。

4.关于“部分大额支出依据不完整”问题的整改。区卫健委、区残联立行立改，严格按照《中华人民共和国会计法》规定，进一步完善原始凭证及其他附件，今后将加强对原始凭证的审核，规范支出程序。

5.关于“横联账户未纳入会计核算”问题的整改。区卫健委立行立改，按照《会计法》相关规定，对所有实际发生的经济业务进行会计核算，目前已经对横联户资金收支进行账务处理。

三、重大政策落实审计调查发现问题整改情况

1.关于“开展科技特派员培训力度不够”问题的整改。区科技局下发《关于开展科技特派员服务乡村振兴暨科技创新能力提升培训的通知》，史院乡、曹庵镇等4个乡镇分别于今年7月15日、17日、24日、26日举办了科技特派员培训会，培训内容涵盖现代农业技术、科技项目管理、创新创业等多个方面，有效提升了科技特派员的专业素养和服务能力。

2.关于“绩效管理不全面，部分项目未开展绩效自评”问题的整改。区科技局已对科技特派员工作等项目开展年度绩效自评，将实际取得的绩效与绩效目标进行对比，提交科技特派员工作绩效报告。下一步，将加强对预算项目的绩效管理工作，对预算完成有评价，评价结果有反馈。

3.关于“公办养老机构入住率低”问题的整改。区民政局积极推进养老机构公建民营工作，推动养老机构适老化改造，提升养老机构管理和服务水平，切实提高入住率。目前，史院乡养老服务中心已完成公建民营管理运营体制改革，舜耕镇养老服务中心建设正在有序推进，通过以上举措将提升公办养老机构入住率。

4.关于“‘老有所学’预算资金当年未执行”问题的整改。区教体局结合2025年本部门预算编制工作，强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究，科学编制部门预算，今后将严格落实预算项目支出。

5.关于“部分上级资金未及时拨付”问题的整改。区民政局加强与财政部门的沟通协调，目前已将2022年度社会办养老机构补贴资金、嵌入式养老机构建设相关费用、老年助餐资金等249.77万元拨付到位。

6.关于“多发高龄津贴”问题的整改。区民政局已将多发231人的3.53万元高龄津贴全部追缴并上缴财政。

7.关于“福利彩票公益金管理有待加强”问题的整改。区民政局与中标单位已将可移动固定资产办理了移交手续，对价值1.32万元的固定资产分别进行了固定资产登记入账。

四、经济责任审计问题整改情况

1.关于“政策执行落实不严”问题的整改。田东街道已按照相关要求做出整改：一是已按照整改要求，相关人员已退回安监员工作津贴补贴0.37万元，二是落实优抚对象抚恤补助资金按月发放；龙泉街道召开党工委会议，认真学习《田家庵区党政机关国内公务考察及其接待管理暂行办法》，在今后的工作中严格贯彻执行相关文件制度。

2.关于“固定资产管理不规范”问题的整改。区文旅局已将购入的固定资产9.86万元登记入账，公园街道已将漏记固定资产2.74万元登记入账，曹庵中心小学已将购入固定资产1.64万元进行账务调整。

3.关于“往来款项长期未清理”问题的整改。区四宜公司对各家子公司之间往来挂账情况进行了认真梳理，对四宜公司曹庵物流园495.44万元、田区鑫欣环评咨询公司3万元等相关往来款项，核实了原始凭证附件，做出分类调整清理，今后将在每月核实往来账项，确保类似问题不再发生。

4.关于“工程建设管理水平有待加强”问题的整改。四宜公司加强项目精细化管理和风险预控，已对7个未批先建项目，编制了控制价清单、跟踪审核及结算审计，对项目工程造价进行控制。

五、部分区属单位内部控制管理制度不够健全问题整改情况。

1.关于“存在救助金额计算错误”问题的整改。区医保局对《田家庵区城乡医疗金救助工作制度》进行了修订，规范了救助对象、救助标准、救助程序，规范审批表填写项目，严格落实困难群众医疗救助复核制度，确保医疗救助程序合规、及时发放给困难群众。

2.关于“救助标准不够细化”问题的整改。区应急管理局制定了《田家庵区2022-2023年度冬春救助工作实施方案》，进一步细化了救助标准，明确了救助流程，建立了《受灾人员冬春生活救助人口一览表》详细台账，切实保障受灾群众温暖过冬。

3.关于“老年助餐服务系统优待进一步优化”问题的整改。区民政局制定了《关于进一步加强田家庵区老年助餐服务管理和规范助餐服务机构运营的通知》，加强对助餐服务监管系统的数据分析，优化服务系统，并联合区市场局制定了《关于加强老年助餐服务工作监督管理的通知》文件，明确每半年开展一次联合检查，向社会通报监督管理情况。